Calculadora de Ganho de Capital
Vendeu um imóvel, veículo, participação ou outro bem por mais do que pagou? A diferença é ganho de capital e é tributada pelo Imposto de Renda com alíquotas progressivas de 15% a 22,5%. Informe os valores para estimar o imposto e o lucro que sobra no bolso.
Seus dados
Resultado
- Ganho de capital
- R$ 200.000,00
- Alíquota efetiva
- 15%
- Lucro líquido após o IR
- R$ 170.000,00
| Item | Valor |
|---|---|
| Valor de venda | R$ 500.000,00 |
| Valor de aquisição | R$ 300.000,00 |
| Custos e benfeitorias | R$ 0,00 |
| Ganho de capital (lucro) | R$ 200.000,00 |
| Imposto devido | R$ 30.000,00 |
| Lucro líquido após o IR | R$ 170.000,00 |
Como calcular o ganho de capital
O ganho é valor de venda − valor de aquisição − custos. Sobre esse lucro incidem alíquotas progressivas (Lei 13.259/2015): 15% até R$ 5 milhões, 17,5% de 5 a 10 milhões, 20% de 10 a 30 milhões e 22,5% acima de 30 milhões — cada faixa sobre o seu trecho. Um lucro de R$ 200.000 gera R$ 30.000 de imposto (15%).
Principais isenções
Esta calculadora mostra o imposto sem isenções, mas várias podem zerar o tributo: venda do único imóvel por até R$ 440.000 (se não vendeu outro nos últimos 5 anos); venda de imóvel residencial com reaplicação em outro residencial em até 180 dias (Lei 11.196/2005); alienação de bens de pequeno valor — até R$ 35.000/mês em geral e R$ 20.000/mês em ações. Verifique se o seu caso se enquadra.
Fatores de redução para imóveis antigos
Imóveis adquiridos até 1988 têm um percentual de redução do ganho conforme o ano de compra. Para imóveis comprados a partir de 1996, há os fatores FR1 e FR2, que reduzem a base conforme o tempo de posse. Esses redutores diminuem o imposto e são aplicados pelo programa GCAP da Receita — não estão incluídos nesta estimativa.
Prazo e recolhimento
O imposto deve ser pago via DARF (código 4600) até o último dia útil do mês seguinte ao da venda. A apuração oficial é feita no programa Ganhos de Capital (GCAP), que também importa os dados para a declaração anual. Atrasos geram multa e juros — vale calcular o DARF em atraso se perder o prazo.
Resultado informativo e educativo. Não substitui aconselhamento profissional.
Perguntas frequentes
Fontes
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